Une vision d'ensemble du patrimoine, des arbitrages chiffrés, une feuille de route. Le premier rendez-vous est offert et dure une heure.
Prendre rendez-vousUn état des lieux complet du patrimoine : actifs, dettes, fiscalité, retraite, transmission. Le document remis établit ce qui existe, ce qui manque et ce qu'il faut arbitrer. Une heure d'entretien suffit pour en définir le périmètre.
Pour une profession libérale, le bilan articule la maîtrise de la TMI (PER, charges déductibles), la retraite par caisse professionnelle (CARMF, CIPAV, CNBF), la prévoyance et l'immobilier d'exercice. L'enjeu : transformer des revenus élevés mais variables en patrimoine structuré.
Pour un dirigeant, le bilan traite l'arbitrage salaire-dividendes, la séparation des patrimoines professionnel et personnel, et la préparation de la cession : holding, pacte Dutreil, apport-cession. Chaque décision d'entreprise a une conséquence patrimoniale, le bilan les met en cohérence.
L'exercice en SEL ou SELARL ajoute la dimension société : valorisation des parts, pilotage des réserves non distribuées, arbitrage rémunération-dividendes et transmission via démembrement ou SPFPL. Un bilan qui ignore la société reste à mi-chemin.
Pour un cadre supérieur, le bilan ordonne l'épargne salariale et les dispositifs d'actionnariat, la fiscalité du foyer (TMI, plafonds PER) et la construction d'un patrimoine immobilier et financier cohérent avec l'horizon retraite.
Une heure d'échange, offerte et sans engagement, pour cadrer la situation et définir le périmètre du bilan.
Collecte des documents, puis analyse croisée : fiscalité, structure d'exercice, retraite, transmission.
Un document chiffré, une feuille de route priorisée et un calendrier d'exécution présentés en rendez-vous.
La cartographie complète des actifs et des passifs, souvent formalisée pour la première fois.
Les leviers fiscaux disponibles, chiffrés et hiérarchisés par impact sur la situation du foyer.
Les angles morts successoraux identifiés et traités avant qu'ils ne deviennent coûteux.
Cabinet de gestion de patrimoine situé dans le 16e arrondissement de Paris, spécialisé dans le conseil en investissement, le courtage en assurance et l'ingénierie patrimoniale. Son approche globale et sur mesure s'appuie sur une équipe pluridisciplinaire de professionnels certifiés, couvrant l'ensemble des problématiques financières, fiscales, immobilières, assurantielles et juridiques.
Quatre situations rendent un bilan complet nécessaire. Toutes partagent le même point de départ : des décisions prises sans vision d'ensemble.
Patrimoine constitué sans plan : revenus croissants, premier achat, héritage. Le bilan donne une cohérence d'ensemble à ce qui s'est construit par accumulation.
Changement de structure d'exercice : passage en SEL ou SELARL, création d'une holding. Chaque bascule juridique rebat la fiscalité, la protection sociale et la transmission.
Approche d'une cession ou retraite : à cinq ans de l'échéance, les arbitrages les plus rentables se préparent. Ensuite, la fenêtre se referme.
Évolution familiale ou patrimoniale : mariage, divorce, naissance, héritage. Le bilan mesure les conséquences avant l'acte.
Actifs financiers, immobilier, fiscalité, retraite, prévoyance, transmission : toutes les dimensions dans un même document.
Pour un libéral ou un dirigeant : valorisation des parts, arbitrage rémunération-dividendes, transmission liée à la structure.
Révision complète tous les trois à cinq ans et à chaque événement structurant, point d'étape annuel entre deux bilans.
Réponse en cinq questions
Pré-diagnostic indicatif, sans valeur de conseil. Aucune donnée n'est transmise ni conservée.
Le premier entretien est offert, sans engagement et sans présentation de produits. Comprendre la situation du client, identifier les angles morts et déterminer honnêtement la pertinence d'un bilan complet : c'est l'objectif. Le périmètre, le calendrier et le coût sont ensuite formalisés dans une lettre de mission.
Prendre rendez-vousLe premier entretien est offert, sans engagement et sans présentation de produits. L'objectif : comprendre la situation du client, identifier les angles morts et déterminer honnêtement la pertinence d'un bilan complet. Le périmètre du bilan, son calendrier et son coût sont ensuite formalisés dans une lettre de mission.
Prendre rendez-vousUn bilan patrimonial articule trois temps qui se combinent dans une même trajectoire pluriannuelle : un palier d'observation, un palier de choix structurants, un palier d'anticipation. La pertinence du bilan tient à leur articulation, pas à leur traitement séparé.
Établir la vue d'ensemble
Premier bilan, ou actualisation d'un bilan ancien après plusieurs années d'évolution sans suivi global du patrimoine.
Choisir les structures et les régimes
Lorsque la cartographie révèle des choix ouverts : structure d'exercice, régime d'imposition, allocation des actifs, supports d'épargne sous-utilisés.
Préparer les événements patrimoniaux
À l'approche d'une cession, d'une retraite ou d'une transmission familiale, lorsque l'horizon impose des arbitrages structurants à programmer plusieurs années à l'avance.
Avocats fiscalistes, experts-comptables, notaires, gestionnaires d'actifs et compagnies d'assurance-vie : chaque partenaire est sélectionné sur des critères objectifs. Trois exigences guident le choix : solidité, qualité technique, capacité à traiter les configurations patrimoniales complexes propres aux professions libérales et aux dirigeants d'entreprise.
Aucune décision n'est juste isolément : elle ne l'est qu'au regard de l'ensemble d'une situation.
Le bilan patrimonial ATRIOMA suit un processus structuré en quatre étapes, du premier entretien à la remise des préconisations. Chaque étape est documentée et donne lieu à des échanges itératifs avec le client. Le premier rendez-vous découverte est offert et sans engagement : il dure environ une heure et permet de définir le périmètre du bilan.
Entretien initial au cours duquel sont abordés les grands axes de la situation. Ce rendez-vous permet de cadrer la mission et de définir le périmètre du bilan, avant tout engagement et toute production documentaire.
Une liste de documents est demandée pour disposer d'une vision objective et exhaustive. Cette étape permet une collecte structurée des données et prépare l'analyse technique pluridisciplinaire.
Les données recueillies sont intégrées dans un modèle d'analyse structuré qui établit une photographie à date du patrimoine, accompagnée d'indicateurs clés et de projections sur les objectifs déclarés.
Un second rendez-vous est dédié à la restitution du bilan sous forme de dossier clair et structuré. Les préconisations sont chiffrées, hiérarchisées et accompagnées d'un calendrier d'exécution.
Un document de référence, pas un catalogue de produits. Le bilan patrimonial ATRIOMA est indépendant, structuré et chiffré. Il n'est pas conditionné à la souscription d'un produit et ne génère aucune rémunération sur les préconisations qu'il contient. Six livrables composent le document final.
Valorisation et organisation des actifs par classe, par structure juridique et par bénéficiaire : une vue d'ensemble que peu de clients ont jamais formalisée.
Simulation de l'évolution du patrimoine selon différents scénarios : maintien du cap, mise en place des préconisations, arbitrages structurels envisagés.
Failles juridiques, expositions fiscales non traitées, défauts de protection du conjoint ou des héritiers : les angles morts que le bilan met en évidence.
Liste des actions à mener, classées par priorité et par impact estimé. Chaque recommandation est justifiée techniquement et accompagnée d'une projection chiffrée comparative.
Analyse des points d'arbitrage fiscal actionnables : TMI, IFI, revenus fonciers, plus-values latentes, niches disponibles et non exploitées.
La structure d'exercice détermine les enjeux fiscaux, les actifs prioritaires et les outils de transmission. Un bilan patrimonial adapté au profil de chacun commence par cette cartographie. Pour un médecin exerçant en SELARL, un avocat associé en SCP ou un expert-comptable dont les revenus transitent par une SEL, le bilan ne peut pas se limiter aux actifs personnels. La structure d'exercice génère ses propres enjeux : réserves non distribuées, valorisation des parts, transmission via démembrement ou SPFPL.
| Critère | Libéral individuel (BNC) | SEL / SELARL | Dirigeant de société |
|---|---|---|---|
| Enjeu fiscal principal | TMI élevée sur BNC — arbitrage via PER, Madelin, déficit foncier | Arbitrage rémunération vs dividendes — pilotage IS vs IR du foyer | Salaire vs dividendes — flat tax 31,4 % ou option barème |
| Actifs à analyser en priorité | Clientèle libérale, immobilier professionnel, épargne personnelle | Parts de SEL, réserves non distribuées, immobilier détenu en SCI | Titres de société, compte courant d'associé, immobilier détenu |
| Outils de transmission adaptés | Donation classique, assurance-vie, démembrement immobilier | Démembrement des parts, donation progressive, SPFPL | Pacte Dutreil le cas échéant, donation des parts, holding patrimoniale |
| Régime de retraite | CARMF, CNBF, CAVEC ou CIPAV selon profession — PER avec plafond Madelin | Dépend du statut gérant — TNS si majoritaire, assimilé salarié sinon | Assimilé salarié (AGIRC-ARRCO) + retraite complémentaire collective |
| Protection du conjoint | Assurance-vie, contrat de prévoyance, régime matrimonial adapté | Clause bénéficiaire AV démembrée, régime matrimonial coordonné | Assurance homme-clé, prévoyance dirigeant, régime matrimonial |
| Point de vigilance principal | Revenus variables — épargne souvent insuffisante en croissance | Réserves bloquées en société — stratégie de distribution à planifier | Patrimoine pro et perso souvent confondus — séparation nécessaire |
Le coût d'un bilan patrimonial dépend de la complexité de la situation étudiée. Un patrimoine détenu en direct par un libéral individuel ne demande pas le même travail qu'un dossier combinant SEL, holding et immobilier démembré. Trois principes encadrent la facturation du cabinet.
Aucune facturation sans cadre préalable. Les honoraires sont définis dans une lettre de mission, remise et signée avant le lancement du bilan. Le premier rendez-vous découverte est offert, sans engagement, et sert précisément à établir ce cadre.
Le montant est établi sur devis, en fonction du périmètre à analyser : nombre et nature des actifs, structures de détention (SEL, SCI, holding), dimension internationale éventuelle. Le devis détaille ce périmètre poste par poste.
Lorsque des solutions sont mises en place à l'issue du bilan, la rémunération éventuellement perçue des partenaires est systématiquement communiquée, conformément à la réglementation MIF II. Le document remis appartient au client, quelle que soit la suite donnée.
Tous les bilans patrimoniaux ne se valent pas. Trois biais structurels invalident régulièrement les documents produits : le bilan adossé à la vente de produits, l'absence de dimension société pour les professions libérales en SEL, et l'absence d'actualisation après un événement majeur. Identifier ces angles morts en amont conditionne la qualité du document final.
De nombreux bilans patrimoniaux sont en réalité des supports commerciaux conçus pour orienter le client vers des contrats d'assurance-vie ou des SCPI rémunératrices pour le vendeur. Le diagnostic est dressé pour faire émerger un besoin que l'offre maison va combler. Test simple : un bilan dont les préconisations finissent toutes sur des produits du distributeur est un bilan biaisé. Un bilan indépendant peut conclure que les contrats existants sont adaptés et qu'aucun nouveau produit n'est nécessaire.
Dès que l'exercice passe par une société (SELARL ou SELAS pour un médecin, un avocat ou un expert-comptable, ou SCP plus rarement), le périmètre du bilan déborde des actifs personnels. La valorisation des parts de société, le pilotage des réserves non distribuées, l'arbitrage rémunération-dividendes et les outils de transmission liés à la structure (démembrement de parts, SPFPL, apport-cession) sont des dimensions structurantes. Un bilan qui ne les intègre pas reste à mi-chemin, et certaines préconisations risquent d'entrer en contradiction avec la stratégie de distribution de la société.
Un bilan vieux de cinq ans sans actualisation peut devenir contre-productif. Mariage, divorce, naissance, héritage, passage en SEL, cession partielle, évolution législative significative : chaque événement structurant modifie l'équation patrimoniale et peut invalider une partie des préconisations antérieures. Sans révision, la feuille de route initiale risque d'être appliquée à une situation qui n'existe plus, avec des effets fiscaux ou successoraux imprévus.
Les questions les plus posées autour du bilan patrimonial : à qui il s'adresse, qui peut le réaliser, sa durée, son caractère facultatif, le coût du premier rendez-vous, les documents à préparer et les spécificités SEL/SELARL.
Un bilan patrimonial ne se traite jamais par silo. Cartographie des actifs, structure d'exercice, fiscalité, régime matrimonial et stratégie successorale s'articulent dans une trajectoire d'ensemble. ATRIOMA structure cette articulation en trois temps.
1. Diagnostiquer
Actifs financiers, immobilier d'usage et de placement, parts de société (SEL, SELARL, SPFPL, SCI), assurance-vie et capitalisation, passifs et engagements, fiscalité courante et latente. La précision du diagnostic conditionne la pertinence de tous les arbitrages ultérieurs.
2. Structurer
Structure d'exercice (art. 46 de l'ord. n° 2023-77 du 8 février 2023 pour les SEL), régime d'imposition (art. 200 A CGI), dispositifs de transmission (donations art. 779 et 784 CGI, pacte Dutreil art. 787 B CGI, démembrement art. 669 CGI). Chaque levier est dimensionné, projeté et confronté aux autres axes patrimoniaux.
3. Sécuriser
Structuration en amont avec les avocats fiscalistes, experts-comptables et notaires partenaires. Chaque acte est documenté pour résister à un contrôle ultérieur et à la jurisprudence sur l'abus de droit (art. L. 64 LPF). Mise en œuvre sécurisée de bout en bout.
Un horizon long, pas un audit ponctuel.
Le bilan patrimonial n'est pas la photographie d'une situation à un instant donné, c'est l'ouverture d'une démarche d'accompagnement. Une cartographie initiale articule les dimensions financière, immobilière, fiscale, sociale et successorale, et fixe une feuille de route. Le travail de pilotage commence ensuite, à mesure que les arbitrages sont mis en œuvre et que la situation évolue.
Une cohérence d'ensemble, pas un gain isolé.
Pour une profession libérale ou un dirigeant, l'enjeu structurant est la cohérence inter-dimensions. Un arbitrage rémunération-dividendes ne se calibre pas sans tenir compte de la TMI du foyer, du calendrier des donations, de la structure d'exercice (SEL, SELARL, SPFPL) et de l'horizon de cession. Une donation anticipée se prépare en articulant le régime matrimonial, le pacte Dutreil éventuel, les clauses bénéficiaires d'assurance-vie et l'assiette IFI résiduelle.
Un cadre qui bouge, pas une vérité figée.
L'environnement réglementaire évolue à un rythme soutenu : loi de finances annuelle, LFSS, doctrine fiscale, jurisprudence, conventions sociales (CARMF, CNBF, CAVEC, CIPAV). La LFSS 2026 a porté le PFU à 31,4 %, la LF 2026 a durci les conditions de l'apport-cession. Une stratégie construite aujourd'hui doit pouvoir être révisée demain sans tout refonder. C'est aussi à cela que sert un conseil patrimonial dans la durée : tenir à jour la stratégie, et l'adapter à mesure que le foyer, le patrimoine et la réglementation évoluent.
Contenu rédigé par le cabinet · Vérifié et mis à jour en juillet 2026
Afin d'apporter une expertise globale à ses clients et de répondre à l'ensemble de leurs problématiques, le cabinet s'articule autour de trois pôles spécialisés. Chacun apporte une réponse experte et adaptée aux enjeux financiers, juridiques, assurantiels et immobiliers.
Un accompagnement stratégique et sur mesure pour structurer, valoriser et transmettre. De la stratégie fiscale aux arbitrages d'investissement, ATRIOMA se positionne en chef d'orchestre pour une gestion cohérente et pérenne des actifs.
Assurance de personnes et IARD pour une couverture complète. ATRIOMA accompagne ses clients particuliers, professionnels et entreprises dans la mise en place de garanties calibrées au profil de risque.
Investissements et cessions de biens professionnels ou familiaux. Le cabinet apporte un accompagnement sur mesure pour sécuriser les projets immobiliers de bout en bout, depuis l'audit initial jusqu'à la finalisation des actes.
Fondé en 2019 et établi au 56 rue de Passy dans le 16e arrondissement de Paris, ATRIOMA est un cabinet de conseil multidisciplinaire en gestion privée. Le cabinet exerce sous quatre statuts réglementés : Conseiller en Investissements Financiers (CIF), Courtier en Assurance (COA), Courtier en Opérations Bancaires et en Services de Paiement (COBSP), et Carte T pour les transactions immobilières. ATRIOMA est immatriculé à l'ORIAS sous le numéro 19006974 et supervisé par l'AMF et l'ACPR.
Arbitrer, activer, anticiper : TMI, PFU, holdings patrimoniales, leviers immobiliers, transmission anticipée.
En savoir plusDonation simple, donation-partage, donation au dernier vivant : anticiper la transmission par les libéralités.
En savoir plusDévolution légale, droits du conjoint, fiscalité successorale, pacte Dutreil et outils d'anticipation.
En savoir plusCommunauté, séparation, participation aux acquêts : choisir et adapter le régime à la stratégie patrimoniale.
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