La fiscalité ne se traite pas comme une déclaration parmi d'autres. Revenus, immobilier, transmission, IFI, dirigeant : chaque arbitrage produit des effets sur les autres axes. La maîtrise tient à la coordination de l'ensemble, dans le strict respect du cadre légal et de la doctrine BOFiP.
Prendre rendez-vousChoisir, dans le cadre légal, les régimes, les enveloppes et les calendriers qui alignent l'impôt sur la trajectoire patrimoniale, plutôt que de subir les options par défaut. Le premier réflexe consiste à repérer les marges encore disponibles, avant de choisir les outils.
À 41 ou 45 % de tranche marginale, chaque revenu supplémentaire est taxé au taux fort et les charges déductibles d'un salarié sont rares. Les marges se trouvent ailleurs : PER déductible du revenu imposable, arbitrage PFU ou barème sur les placements, enveloppes de capitalisation qui diffèrent l'impôt.
Pour une profession libérale, la fiscalité se joue dès la structure d'exercice : entreprise individuelle au barème ou SEL à l'IS, charges réellement déductibles, arbitrage entre rémunération et dividendes une fois en société. Le PER s'y ajoute, avec des plafonds de déduction propres aux indépendants.
Pour un dirigeant, l'arbitrage rémunération-dividendes croise l'impôt personnel, l'impôt sur les sociétés et les cotisations sociales. La holding, le report d'imposition et le calendrier de distribution en font une mécanique à piloter chaque année.
Pour un propriétaire bailleur, tout se joue entre location nue et meublée, micro et réel, déficit foncier et amortissements. Le régime choisi commande l'impôt de chaque année, la plus-value à la revente et l'exposition à l'IFI.
Une heure d'échange, offerte et sans engagement, pour poser la photographie fiscale : revenus, structures, tranche marginale, seuils en approche.
Chaque levier est chiffré et comparé : régimes optionnels, enveloppes, effets croisés entre impôt sur le revenu, IFI et transmission.
Des arbitrages hiérarchisés et un calendrier fiscal, mis en œuvre en coordination avec l'expert-comptable et l'avocat fiscaliste.
Le PFU s'applique par défaut aux revenus du capital. Piloté, l'arbitrage entre forfait, barème et enveloppes décide du taux réellement supporté.
Le plafond PER en est l'exemple : déductible du revenu imposable, il se consomme année par année et ne se rattrape que trois ans.
Les abattements de transmission se reconstituent tous les quinze ans : commencer tôt multiplie ce qui passe sans droits.
Cabinet de gestion de patrimoine situé dans le 16e arrondissement de Paris, spécialisé dans le conseil en investissement, le courtage en assurance et l'ingénierie patrimoniale. Son approche globale et sur mesure s'appuie sur une équipe pluridisciplinaire de professionnels certifiés, couvrant l'ensemble des problématiques financières, fiscales, immobilières, assurantielles et juridiques.
La mise à plat se décide rarement dans l'abstrait : un événement la déclenche, et l'impôt s'est en général installé plus vite que les décisions qui auraient pu le cadrer.
Une progression professionnelle, des revenus variables : la tranche marginale grimpe et chaque flux nouveau est taxé au taux fort, faute d'enveloppes préparées.
Une acquisition, un héritage : les revenus fonciers s'empilent au régime par défaut, et le seuil de l'IFI se rapproche sans avoir été anticipé.
Création, SEL, holding : la frontière entre patrimoine personnel et professionnel se déplace, et l'arbitrage rémunération-dividendes devient annuel.
Cession, retraite, donation envisagée : les leviers les plus efficaces demandent des années de calendrier, pas une décision de dernière minute.
Catégories de revenus, régimes optionnels, plafonds et ligne juridique : comment les choix s'articulent entre eux.
PER, assurance-vie, PEA, déficit foncier : quel outil pour quel objectif, et leurs effets croisés.
Les arbitrages les plus structurants, chiffrés, et les pièges qui coûtent : seuils, cumuls, abus de droit.
Montant, nature du revenu, tranche marginale : le calcul compare le prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % et l'option pour le barème progressif, prélèvements sociaux compris. Une simulation, pas un conseil : l'option se décide sur l'ensemble des revenus de l'année, en rendez-vous.
Simulation indicative, hors cas particuliers, sur les hypothèses affichées ci-dessous. Aucune donnée n'est transmise ni conservée.
| PFU 31,4 % | Barème progressif | |
|---|---|---|
| Impôt sur le revenu | ||
| Prélèvements sociaux (18,6 %) | ||
| Net perçu | ||
| Taux global | ||
| Total prélevé |
Une stratégie fiscale patrimoniale se structure autour d'objectifs qui ne s'isolent pas : un même client les articule généralement sur des horizons différents. La cohérence d'ensemble compte autant que le réglage de chaque axe.
Préparer les fenêtres et les seuils
En amont d'un événement structurant : cession d'entreprise, départ à la retraite, héritage, acquisition immobilière, montée des revenus. L'anticipation crée le terrain où les arbitrages produiront leurs effets, plutôt que de réagir dans l'urgence.
Choisir le régime fiscal le plus cohérent
À chaque décision où plusieurs régimes coexistent : barème ou PFU sur les RCM, location nue ou meublée, micro ou réel, IR ou IS pour la SCI, rémunération ou dividendes pour le dirigeant. L'arbitrage suppose une comparaison chiffrée, pas un automatisme.
Organiser la chaîne de transmission
Une fois l'anticipation menée et les arbitrages courants stabilisés, l'horizon transmission devient le levier le plus structurant. La maîtrise fiscale s'étend ici aux droits de mutation et à l'IFI, avec des dispositifs spécifiques aux patrimoines significatifs et aux entreprises familiales.
Nos partenaires sont des acteurs de référence dans les domaines de la finance, de l'assurance et de la gestion d'actifs. Ils sont sélectionnés selon des critères rigoureux, tenant compte de leur solidité financière, de la qualité de leurs produits et de leur fiabilité opérationnelle. Cette sélection nous permet d'accéder à une offre large, performante et adaptable, pour construire des solutions sur mesure, en parfaite adéquation avec les enjeux patrimoniaux de nos clients.
Nous collaborons exclusivement avec des établissements reconnus pour leur transparence, leur expertise technique et leur capacité à innover, dans un cadre réglementaire exigeant. Cette approche garantit à nos clients un haut niveau d'exigence, de sécurité et de personnalisation dans chaque recommandation.
Le premier entretien est offert, sans engagement et sans présentation de produits. Comprendre la situation du client, identifier les angles morts et déterminer honnêtement la pertinence d'un bilan complet : c'est l'objectif. Le périmètre, le calendrier et le coût sont ensuite formalisés dans une lettre de mission.
Prendre rendez-vousLe premier entretien est offert, sans engagement et sans présentation de produits. Comprendre la situation du client, identifier les angles morts et déterminer honnêtement la pertinence d'un bilan complet : c'est l'objectif. Le périmètre, le calendrier et le coût sont ensuite formalisés dans une lettre de mission.
Prendre rendez-vousUn arbitrage fiscal se construit par couches : identifier les catégories de revenus et leurs régimes, calibrer les enveloppes et dispositifs disponibles, articuler les arbitrages entre eux pour éviter qu'un gain ici crée une charge ailleurs, et formaliser dans le respect du cadre légal. Chaque couche appelle des règles techniques précises.
Les revenus se répartissent en catégories — traitements et salaires, BIC/BNC/BA, revenus fonciers, revenus de capitaux mobiliers, plus-values (art. 13 et suivants CGI). Chaque catégorie obéit à ses propres règles d'assiette et permet souvent un choix de régime : barème progressif ou prélèvement forfaitaire unique à 31,4 % sur les RCM (art. 200 A CGI, LFSS 2026), réel ou micro pour le foncier et le meublé, déduction des frais réels ou abattement de 10 % pour les salaires. L'option globale sur les RCM, à exercer chaque année, est l'arbitrage le plus courant : elle dépend de la TMI du foyer et de l'effet de l'abattement de 40 % sur les dividendes (art. 158-3-2° CGI). Pour les locations meublées, le régime réel ouvre l'amortissement du bien et des frais d'acquisition, à mettre en regard de la réintégration des amortissements en plus-value à la revente (art. 84 LF 2025, art. 150 VB III CGI).
Le Plan d'épargne retraite permet de déduire les versements du revenu imposable dans la limite des plafonds annuels (art. 163 quatervicies CGI pour les salariés, art. 154 bis CGI pour les indépendants). En 2026, le plafond salarié atteint 38 448 € au maximum (10 % de 8 PASS). L'assurance-vie bénéficie d'une fiscalité avantageuse au-delà de 8 ans (abattement 4 600 € / 9 200 €, art. 125-0 A CGI). Le PEA exonère les gains d'IR au-delà de 5 ans. En immobilier, le déficit foncier imputable sur le revenu global s'élève à 10 700 € (art. 156-I-3° CGI), porté à 21 400 € pour les travaux énergétiques (LF 2022 prorogée par LF 2026 jusqu'au 31/12/2027). Le dispositif Pinel a pris fin au 31 décembre 2024 ; il est remplacé en 2026 par le dispositif Jeanbrun (LF 2026), basé sur l'amortissement du bien.
Aucun arbitrage n'a d'effet sur une seule catégorie. Une cession d'entreprise génère une plus-value soumise au PFU ou au barème, mais aussi un revenu fiscal de référence qui peut déclencher la Contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR, art. 224 CGI, taux effectif minimum 20 % au-delà de 250 000 € de RFR célibataire ou 500 000 € couple) et la Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR, art. 223 sexies CGI). L'apport-cession (art. 150-0 B ter CGI) ouvre un report d'imposition, conditionné depuis la LF 2026 à un réinvestissement de 70 % dans un délai de 36 mois et une détention minimale de 5 ans. Une donation en démembrement réduit l'IFI à court terme et le coût de la transmission à long terme. Le pilotage suppose une vision d'ensemble.
Plusieurs garde-fous bornent les arbitrages fiscaux. Le plafonnement global des niches fiscales limite l'avantage cumulé à 10 000 € par foyer et par an (art. 200-0 A CGI ; 18 000 € pour outre-mer et SOFICA), à l'exception notable du PER qui en est exclu. Le plafonnement de l'IFI à 75 % des revenus (art. 979 CGI) protège les patrimoines à faibles revenus. La règle anti-abus de l'art. L. 64 LPF sanctionne les montages exclusivement fiscaux dépourvus de motif économique réel : la jurisprudence du Conseil d'État et de la Cour de cassation a précisé les contours sur la donation déguisée, l'apport fictif et l'usufruit temporaire. La CDHR et la CEHR posent un plancher d'imposition effective sur les hauts revenus. Une stratégie tenable est une stratégie qui résiste à un contrôle, pas seulement qui produit un gain immédiat.
Chaque dispositif courant sert un objectif distinct. Le tableau ci-dessous synthétise leur fiscalité d'entrée, leur fiscalité de sortie, leur horizon recommandé et leur effet sur la transmission. Aucun n'est universel : l'arbitrage dépend de la TMI, de l'horizon et de la composition globale du patrimoine.
| Critère | PER individuel | Assurance-vie | PEA | Déficit foncier |
|---|---|---|---|---|
| Avantage fiscal à l'entrée | Déduction du revenu imposable (art. 163 quatervicies CGI) | Aucun (versements après impôts) | Aucun (versements après impôts) | Imputation jusqu'à 10 700 € sur le revenu global (art. 156-I-3° CGI) |
| Plafond annuel 2026 | 38 448 € maximum (10 % de 8 PASS, salariés) | Aucun plafond de versement | 150 000 € par titulaire (300 000 € par couple) | 10 700 € (21 400 € pour travaux énergétiques) |
| Fiscalité à la sortie | Capital imposable au barème + plus-values au PFU 31,4 % | PFU 30 % avant 8 ans, 24,7 % après (avec abattement 4 600 / 9 200 €) | Exonération d'IR après 5 ans, PS 17,2 % conservés | Reportable 10 ans sur revenus fonciers, 6 ans sur revenu global |
| Horizon recommandé | Long terme (blocage jusqu'à la retraite, sauf cas légaux) | Moyen à long terme (avantage fiscal au-delà de 8 ans) | Au-delà de 5 ans | Court à moyen terme (annualisé) |
| Disponibilité | Bloquée (sauf 6 cas légaux : décès conjoint, invalidité, surendettement, achat résidence principale…) | Rachat partiel ou total à tout moment | Disponible (mais retrait avant 5 ans clôture le plan) | Sans objet (mécanisme de revenus) |
| Effet IFI | Hors assiette (sauf fraction immobilière des UC) | Hors assiette sauf fraction immobilière (UC immobilières, SCPI logées) | Hors assiette IFI | Bien sous-jacent inclus dans l'assiette IFI |
| Effet transmission | Sortie en capital ou rente au décès, fiscalité selon âge versement (art. 990 I / 757 B CGI) | Abattement 152 500 € par bénéficiaire (primes avant 70 ans, art. 990 I CGI) | Clôture au décès, plus-values taxées | Sans effet spécifique |
Plusieurs configurations patrimoniales, des arbitrages fiscaux différents. La maîtrise ne suit pas un schéma unique : elle se calibre selon la TMI, la composition du patrimoine et l'horizon. Les cas ci-dessous reprennent des situations qui reviennent souvent chez les patrimoines significatifs et les dirigeants.
"L'arbitrage fiscal le plus rentable est souvent celui que personne n'a fait à temps. Une fenêtre manquée — au 31 décembre, au franchissement d'un seuil, à la cession — ne se rattrape pas l'année suivante."
Pour un cadre supérieur ou un dirigeant en TMI 41 % ou 45 %, le versement sur un PER individuel en fin d'année produit deux effets simultanés. D'abord une économie immédiate d'IR égale au versement multiplié par la TMI (art. 163 quatervicies CGI). Ensuite une baisse du revenu fiscal de référence qui peut éviter le franchissement d'un seuil sensible — entrée en CDHR (art. 224 CGI) au-delà de 250 000 € célibataire / 500 000 € couple, ou seuil de la CEHR (art. 223 sexies CGI). L'arbitrage repose sur la comparaison TMI à l'entrée vs TMI anticipée à la sortie : un client en TMI 45 % en activité et 30 % à la retraite gagne 15 points de fiscalité en différé, complétés par la capitalisation des gains.
Pour un investisseur acquérant un bien locatif, le régime LMNP au réel permet d'amortir le bien et les frais d'acquisition (art. 39 C CGI), ce qui neutralise généralement l'imposition des loyers pendant plusieurs années. Le bien est imposé en BIC et non en revenus fonciers, ce qui ouvre des règles différentes de l'imposition foncière classique. Depuis l'article 84 de la LF 2025 (art. 150 VB III CGI), les amortissements pratiqués sont réintégrés dans la plus-value imposable à la revente — l'arbitrage initial doit donc intégrer la trajectoire de cession et non seulement la fiscalité courante. La plus-value immobilière bénéficie en contrepartie d'abattements pour durée de détention. Pour un investisseur en TMI 41 % loyers nets de charges 20 000 €/an, le LMNP réel peut effacer l'imposition pendant 10 à 15 ans, contre une imposition au barème + 17,2 % de PS sur un régime foncier réel.
Pour un dirigeant qui prépare la cession de sa société opérationnelle, l'apport préalable des titres à une holding patrimoniale contrôlée ouvre un report d'imposition sur la plus-value d'apport (art. 150-0 B ter CGI). Le mécanisme est exigeant depuis la LF 2026 : au moins 70 % du prix de cession doit être réinvesti dans des activités économiques éligibles (avant : 60 %), dans un délai de 36 mois (avant : 24 mois), avec une détention minimale de 5 ans des actifs de réinvestissement. Le réinvestissement peut prendre la forme de souscription au capital de PME, d'acquisition d'une activité, de souscription dans certains fonds de capital-investissement. Le non-respect entraîne la déchéance du report et l'imposition immédiate. Cette mécanique change l'horizon : la plus-value reste latente tant que la holding détient les actifs, et la transmission ultérieure des titres de la holding peut être préparée (Dutreil, démembrement).
Pour un couple détenant un patrimoine immobilier significatif, la donation en nue-propriété aux enfants permet de transmettre une partie de la valeur en utilisant les abattements parent-enfant (100 000 € par parent et par enfant, par fenêtres de 15 ans — art. 779 CGI). La valeur taxable est calculée selon le barème de l'art. 669 CGI : un usufruit conservé entre 61 et 70 ans représente 40 % de la pleine propriété, donc la nue-propriété transmise vaut 60 %. Côté IFI, l'usufruitier reste en principe redevable sur la valeur en pleine propriété (art. 968 CGI), mais l'opération s'inscrit dans une stratégie de long terme : au décès, la pleine propriété se reconstitue automatiquement chez le nu-propriétaire sans nouvelle taxation. Au-delà de 70 ans, les conditions fiscales se durcissent — la fenêtre optimale est antérieure.
Le coût dépend du périmètre : nombre de fronts fiscaux ouverts, structures de détention, dimension internationale éventuelle. Un foyer salarié avec un portefeuille ne demande pas le même travail qu'un dirigeant avec holding, immobilier au réel et transmission en préparation. Le cadre de facturation du cabinet est posé avant tout engagement.
Aucune facturation sans cadre préalable. Les honoraires sont définis dans une lettre de mission, remise et signée avant le lancement de l'étude. Le premier rendez-vous découverte est offert, sans engagement, et sert précisément à établir ce cadre.
Le montant est établi sur devis, en fonction des fronts à traiter et des simulations à conduire. Il s'appuie souvent sur un bilan patrimonial préalable, et reste distinct des honoraires de l'expert-comptable, qui conserve la production déclarative.
Lorsque des solutions sont mises en place à l'issue de l'étude, la rémunération éventuellement perçue des partenaires est systématiquement communiquée, conformément à la réglementation MIF II. Le document remis appartient au client, quelle que soit la suite donnée.
Une stratégie fiscale paraît simple sur le papier : choisir le bon régime, mobiliser le bon dispositif, déclarer. Dans les faits, plusieurs angles morts techniques transforment un arbitrage présenté comme gagnant en source de redressement, de pénalité ou de surcoût. Ces angles morts se détectent en amont, rarement après coup.
L'art. L. 64 LPF permet à l'administration de requalifier un acte dont le motif est exclusivement fiscal et dépourvu de substance économique. La jurisprudence a précisé les contours sur l'usufruit temporaire à durée fixe sans activité réelle, l'apport à holding suivi d'une cession très rapide, la donation déguisée en vente, le bail fictif entre membres d'une même famille. La sanction est lourde : rappel d'impôt + intérêts de retard + majoration de 40 à 80 %. La protection passe par la documentation du motif économique de chaque opération : pourquoi maintenant, pourquoi cette forme, à quel besoin elle répond. La traçabilité écrite est aussi importante que le montage lui-même.
Plusieurs seuils déclenchent un saut fiscal qui n'apparaît pas à la lecture du seul taux marginal. La CDHR (art. 224 CGI) impose un taux effectif minimum de 20 % au-delà de 250 000 € de RFR célibataire ou 500 000 € couple. La CEHR (art. 223 sexies CGI) ajoute 3 à 4 % au-delà de 250 000 € / 500 000 €. Le seuil IFI à 1,3 M€ déclenche l'imposition dès 800 000 €. Le plafond du quotient familial, les seuils de la prime d'activité ou de l'allocation logement, le passage d'une TMI à la suivante : chaque seuil produit un palier que la mécanique linéaire des barèmes ne signale pas. Une vente immobilière, une prime exceptionnelle, un dividende mal calé peuvent faire basculer dans une catégorie de prélèvement non anticipée.
Plusieurs dispositifs fiscaux paraissent cumulables mais s'annulent en partie. Le plafonnement global des niches fiscales limite l'avantage cumulé à 10 000 € par foyer et par an (art. 200-0 A CGI), à l'exception notable du PER. Les réductions IFI (art. 978 CGI, dons 75 %) et IR (art. 200 CGI, dons 66 %) ne se cumulent pas sur le même don. Une donation en démembrement réduit l'IFI mais peut déclencher des droits de mutation. Le LMNP au réel optimise les revenus courants mais réintègre les amortissements à la plus-value (art. 84 LF 2025). Sans vision d'ensemble, chaque dispositif présenté isolément paraît gagnant ; la somme produit souvent un effet inférieur à ce que chaque ligne du tableau laisse espérer.
L'analyse d'ATRIOMA part d'une cartographie exhaustive des revenus, du patrimoine et des seuils sensibles (TMI, RFR, CDHR, CEHR, IFI). Elle se poursuit par une revue critique des dispositifs en place ou envisagés, sous l'angle du plafonnement global des niches, du cumul effectif et de la jurisprudence sur l'abus de droit (art. L. 64 LPF). Elle s'achève par la calibration des arbitrages dans une trajectoire cohérente sur cinq à dix ans, en intégrant les événements anticipés (cession, transmission, retraite). La coordination avec les avocats fiscalistes, experts-comptables et notaires partenaires assure la formalisation, la documentation du motif économique et la traçabilité des actes pour résister à un contrôle ultérieur.
Aucune décision n'est juste isolément : elle ne l'est qu'au regard de l'ensemble d'une situation.
Une stratégie fiscale patrimoniale ne se traite jamais catégorie par catégorie. Revenus, immobilier, transmission, IFI et fiscalité du dirigeant s'articulent avec le régime matrimonial et la trajectoire familiale. ATRIOMA structure cette articulation du diagnostic aux actes.
1. Analyser
Cartographie des revenus par catégorie (art. 13 et suivants CGI), composition du patrimoine immobilier et financier, identification de la TMI, du revenu fiscal de référence et des seuils CDHR (art. 224 CGI), CEHR (art. 223 sexies CGI), IFI (art. 964 CGI). L'analyse précède l'arbitrage : sans connaissance précise du terrain, le choix de dispositif est aveugle.
2. Calibrer
Arbitrage du PER (art. 163 quatervicies CGI / art. 154 bis CGI), des enveloppes assurance-vie et PEA, du régime fiscal de la location (réel vs micro), des arbitrages PFU vs barème (art. 200 A CGI), du déficit foncier (art. 156-I-3° CGI). Chaque dispositif est calibré contre la TMI, l'horizon et l'effet sur les autres axes patrimoniaux.
3. Coordonner
Coordination IR ↔ IFI ↔ transmission ↔ régime matrimonial, calendrier des opérations (cessions, donations, exercices clôturés), structuration avec les avocats fiscalistes, experts-comptables et notaires partenaires. Chaque acte est documenté pour résister à un contrôle ultérieur et à la jurisprudence sur l'abus de droit (art. L. 64 LPF).
Un arbitrage, pas un calcul d'année.
La fiscalité patrimoniale ne se traite pas l'année où le seuil est franchi. Elle s'inscrit dans un horizon long, qui couvre la constitution du patrimoine, sa détention, sa transmission, parfois sa cession. Chaque choix produit des effets sur plusieurs années. Un versement PER engage la fiscalité de sortie à la retraite. Un démembrement engage la transmission sur vingt ans. Un apport-cession (art. 150-0 B ter CGI) impose un réinvestissement sur 36 mois et une détention de cinq ans. L'arbitrage d'une année se lit toujours sur la trajectoire.
Une cohérence, pas un empilement de dispositifs.
Pour un patrimoine significatif, l'enjeu n'est pas de cumuler les niches fiscales mais de construire une stratégie cohérente. Le plafonnement global à 10 000 € par an (art. 200-0 A CGI) limite mécaniquement l'avantage d'un empilement. Un bilan patrimonial global identifie les leviers réellement disponibles compte tenu de la TMI, du RFR, de la CDHR, de l'IFI et du régime matrimonial. La structuration met en place les arbitrages durables (enveloppes, démembrement, holding). Les ajustements annuels viennent en complément, sur un terrain déjà préparé.
Des règles qui changent chaque année, pas un réglage définitif.
L'environnement fiscal évolue chaque année. La LF 2026 a porté l'engagement individuel Dutreil de 4 à 6 ans (art. 787 B CGI) et durci l'apport-cession (réinvestissement 70 % sur 36 mois, détention 5 ans). La LFSS 2026 a porté le PFU à 31,4 % et les prélèvements sociaux sur RCM à 18,6 %. L'article 84 de la LF 2025 a modifié la fiscalité de revente du LMNP par réintégration des amortissements (art. 150 VB III CGI). Le dispositif Pinel a pris fin au 31 décembre 2024, remplacé en 2026 par le dispositif Jeanbrun. La CDHR (art. 224 CGI) impose un taux effectif minimum de 20 % sur les hauts revenus. La jurisprudence sur l'abus de droit (art. L. 64 LPF) précise les contours sur l'usufruit temporaire et l'apport-cession artificiel. Une stratégie tenable est une stratégie révisée chaque année.
Contenu rédigé par le cabinet · Vérifié et mis à jour en septembre 2026
Afin d'apporter une expertise globale à ses clients et de répondre à l'ensemble de leurs problématiques, le cabinet s'articule autour de trois pôles spécialisés. Chacun apporte une réponse experte et adaptée aux enjeux financiers, juridiques, assurantiels et immobiliers.
Un accompagnement stratégique et sur mesure pour structurer, valoriser et transmettre. De la stratégie fiscale aux arbitrages d'investissement, ATRIOMA se positionne en chef d'orchestre pour une gestion cohérente et pérenne des actifs.
Assurance de personnes et IARD pour une couverture complète. ATRIOMA accompagne ses clients particuliers, professionnels et entreprises dans la mise en place de garanties calibrées au profil de risque.
Investissements et cessions de biens professionnels ou familiaux. Le cabinet apporte un accompagnement sur mesure pour sécuriser les projets immobiliers de bout en bout, depuis l'audit initial jusqu'à la finalisation des actes.
Fondé en 2019 et établi au 56 rue de Passy dans le 16e arrondissement de Paris, ATRIOMA est un cabinet de conseil multidisciplinaire en gestion privée. Le cabinet exerce sous quatre statuts réglementés : Conseiller en Investissements Financiers (CIF), Courtier en Assurance (COA), Courtier en Opérations Bancaires et en Services de Paiement (COBSP), et Carte T pour les transactions immobilières. ATRIOMA est immatriculé à l'ORIAS sous le numéro 19006974 et supervisé par l'AMF et l'ACPR.
Cartographier les revenus, le patrimoine et les seuils sensibles dans une analyse globale, fiscale et successorale.
En savoir plusDéduire les versements du revenu imposable et préparer la retraite (art. 163 quatervicies CGI, plafond 2026).
En savoir plusCartographier l'assiette, calibrer la dette éligible (art. 974 CGI), mobiliser les leviers patrimoniaux IFI.
En savoir plusAnticiper la transmission par les abattements parent-enfant (art. 779 CGI) et le démembrement (art. 669 CGI).
En savoir plusAucun cookie n'est déposé sans votre accord. L'accepter permet d'afficher la carte du cabinet et d'affiner la mesure d'audience du site. Politique de cookies
